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Lucro Real e Contribuição Social 2020

Data: 28/01/2020

Horário: 09 ás 18 horas

Público alvo

Contadores, empresários, administradores, consultores, auditores, empresários, encarregados de escrituração contábil e fiscal.

Objetivo

Abordar de maneira teórica e prática os procedimentos a serem adotados na apuração do IRPJ e da CSLL, propiciando aos participantes uma visão geral sobre o regime tributação lucro real com base na legislação vigente.

Neste curso o participante entenderá os procedimentos a serem adotados para apurações do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), aumentando o conhecimento quanto a uma tomada de decisão sobre o melhor regime de tributação é fundamental, principalmente no início do exercício, pois a atualização e a reflexão quanto ao sistema tributário aplicado às empresas deve ser objeto de vigilância constante. Abordaremos os aspectos legais vigentes RIR/2018 (Decreto nº 9.580/18) e a Instrução Normativa RFB nº 1.700/2017.

Professor(a)

O Programa

TRIBUTAÇÃO DAS PESSOAS JURIDICAS

Lucro Real

Real Trimestral

Regime de Estimativa

Lucro Presumido

Lucro Arbitrado



IRPJ/CSLL – Lucro Real

Apuração da base de cálculo do IRPJ e da CSLL (lucro real)

Conceito

Despesas Necessárias

Despesas indedutíveis e receitas não tributáveis

Regras para dedutibilidade em geral

Regras para dedutibilidade para doações

Adições e Excluções ao Resultado Contábil (Permanentes e Temporárias)

Novo Conceito de Receita Bruta para fins Tributários

Valores não integrante a receita bruta



Empresas obrigadas à tributação pelo Lucro Real



Prejuízos Fiscais

Prejuízo Operacional

Prejuízo Não Operacional



Demais aspectos gerais da Apuração do IRPJ e CSLL, incluindo as alterações da legislação tributária atual (RIR/2018, Lei no. 12.973/2014, IN no. 1700/2017)

Percentuais aplicados de presunção sobre a receita bruta

Deduções do IRPJ;

PAT - Programa de Alimentação ao Trabalhador

Programa Empresa Cidadã - Prorrogação da Licença-maternidade

Perdas no recebimento de créditos

Adicional do imposto de renda mensal;

Balanço de Suspensão ou Redução do IR estimado

Cálculo para suspensão ou redução;

Tratamento aos juros sobre capital próprio;

Despesas com brindes de vendas

Despesas com multa e Infrações

Benefícios indiretos a sócios e/ou dirigentes

Reembolso de despesas e rateio de despesas comuns

Ajuste a Valor Presente

Ajuste a valor Justo

Limites para distribuição de lucros